épargnes et placements
Le temps est le premier facteur d'accumulation du patrimoine.
Régimes d'épargne
Plusieurs régimes vous offrent des avantages fiscaux parfois très importants. Pour plus d’information, nous vous invitons à consulter le site de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF)
Régimes d'épargne
- Compte d'épargne libre d'impôt (CELI)
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Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)
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Le compte de retraite immobilisé (CRI)
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Régime enregistré d’épargne-étude (REEE)
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Régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI)
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Régime volontaire d'épargne-retraite (RVER)
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Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
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Fonds de revenu viager (FRV)
1. Compte libre d'impôt (CELI)
Un compte libre d'impôt (CELI) est un produit d'investissement offert par les institutions financières au Canada. Il permet aux investisseurs de mettre de côté de l'argent chaque année, sans avoir à payer d'impôts sur les gains de placement, les intérêts, les dividendes ou les gains en capital générés à l'intérieur du compte.
Le CELI est un compte flexible qui permet aux investisseurs de retirer de l'argent à tout moment sans pénalité fiscale. Les montants retirés peuvent également être remboursés à l'intérieur du compte CELI, mais le montant total des contributions annuelles ne peut pas dépasser la limite annuelle fixée par le gouvernement canadien.
Les contribuables canadiens peuvent investir jusqu'à la limite maximale fixée dans leur CELI chaque année, peu importe leur âge (6000$ par année en 2023). La contribution maximale accumulé au CELI établie par le gouvernement fédéral est 81 500$ (2023). Les investissements admissibles comprennent les actions, les obligations, les fonds communs de placement, les certificats de placement garanti (CPG) et les comptes d'épargne.
Le CELI est un moyen populaire pour les Canadiens de mettre de l'argent de côté tout en réduisant leur fardeau fiscal. Il offre une grande flexibilité et des avantages fiscaux pour les investissements à court terme ou à long terme. Cependant, il est important de noter que les investisseurs doivent tenir compte des limites de contribution annuelle pour éviter les pénalités fiscales.
Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) est un régime fiscal qui permet d’investir afin d’accumuler des sommes pour l’achat d’une première propriété. De manière générale, il combine les avantages du REER et du CELI. Comme pour un REER, les sommes qui y sont cotisées sont déductibles d’impôt. Comme pour un CELI, les sommes s’y accumulent à l’abri de l’impôt dans les placements de votre choix. Comme pour un CELI, les retraits servant à s’acheter une première propriété admissible ne sont pas imposables. Pour un couple, chaque conjoint peut cotiser chaque année jusqu’à 8 000 $, pour un total de 16 000 $ (jusqu’à 80 000 $ de cotisations à vie).
2. Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)
Un Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un produit financier offert aux résidents canadiens pour les aider à épargner pour leur retraite. Les fonds investis dans un REER sont considérés comme un régime enregistré d'épargne et sont donc exemptés d'impôt jusqu'à ce que le retrait soit effectué.
Les cotisations annuelles au REER sont déductibles d'impôt jusqu'à un certain montant établi par l'Agence du revenu du Canada (ARC) et varient en fonction du revenu gagné. Les fonds investis dans un REER peuvent être utilisés pour acheter divers types d'investissements tels que des actions, des obligations, des fonds communs de placement et des certificats de placement garanti.
Les retraits de fonds d'un REER sont considérés comme un revenu imposable et sont assujettis à une retenue d'impôt. Les retraits anticipés peuvent également être assujettis à des pénalités fiscales. Les retraits de fonds d'un REER doivent commencer au plus tard à l'âge de 71 ans et sont alors imposables comme un revenu ordinaire.
En somme, un REER est un produit d'investissement destiné à aider les Canadiens à épargner en vue de leur retraite, avec des avantages fiscaux pour les cotisations et des règles strictes pour les retraits.
3. Compte de retraite immobilisé (CRI)
Un compte de retraite immobilisé (CRI) est un type de compte de retraite spécialement conçu pour les travailleurs canadiens qui ont quitté un emploi offrant une pension à prestations déterminées. Les régimes de pension à prestations déterminées sont des plans de retraite qui garantissent un revenu de retraite prédéterminé en fonction du nombre d'années de service et de la rémunération gagnée par l'employé.
Lorsqu'un employé quitte un tel régime, les fonds de sa pension sont souvent transférés dans un CRI plutôt que dans un Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) standard. Les fonds du CRI ne peuvent être retirés qu'à la retraite et sont assujettis à des restrictions strictes, notamment l'exigence d'acheter une rente viagère ou un fonds de revenu viager (FRV).
Un FRV est un compte de placement dans lequel les fonds du CRI sont transférés et qui est utilisé pour fournir un revenu de retraite garanti. Les retraits du FRV sont limités et sont calculés en fonction d'un pourcentage annuel basé sur l'âge de l'investisseur. Les retraits anticipés peuvent être soumis à des pénalités fiscales.
En somme, un CRI est un compte de retraite immobilisé utilisé pour stocker les fonds de pension à prestations déterminées pour les travailleurs canadiens qui ont quitté un emploi offrant une telle pension. Les fonds ne peuvent être retirés qu'à la retraite et sont assujettis à des restrictions strictes, notamment l'achat d'une rente viagère ou d'un FRV.
4. Régime d'épargne-études enregistré (REEE)
Le régime d'épargne-études enregistré (REEE) est un compte d'épargne spécialisé offert aux parents et aux tuteurs légaux pour épargner en vue de financer les études postsecondaires de leur enfant. Le REEE est un régime fiscal avantageux au Canada qui permet de mettre de côté des fonds en franchise d'impôt pour aider à payer les frais de scolarité, les livres, le logement et autres dépenses liées aux études postsecondaires.
Les cotisations au REEE sont effectuées avec des dollars après impôts, mais les revenus de placement accumulés dans le REEE ne sont pas imposables tant qu'ils restent dans le régime. De plus, le gouvernement canadien offre des subventions et des crédits d'impôt pour encourager les parents à cotiser au REEE de leur enfant. Les subventions, telles que la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE), peuvent représenter jusqu'à 20 % de chaque dollar cotisé au REEE, jusqu'à un maximum annuel de 500 $ par enfant et un maximum à vie de 7 200 $.
Les fonds dans un REEE peuvent être utilisés pour payer les frais de scolarité et autres dépenses admissibles liées aux études postsecondaires, y compris les programmes de formation professionnelle et les apprentissages en milieu de travail. Si les fonds ne sont pas utilisés pour des études postsecondaires, ils peuvent être retirés sous forme de paiement forfaitaire (appelé paiement de transfert de revenu), mais des impôts et des pénalités s'appliquent.
En somme, le REEE est un régime d'épargne spécialement conçu pour aider les parents et les tuteurs légaux à épargner pour les études postsecondaires de leur enfant en bénéficiant d'avantages fiscaux et de subventions gouvernementales. Les fonds peuvent être utilisés pour payer les frais de scolarité et d'autres dépenses admissibles liées aux études postsecondaires.
5. Régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI)
Le Régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI) est un régime d'épargne à long terme destiné aux personnes atteintes d'une incapacité grave et prolongée. Le REEI est un programme gouvernemental au Canada qui permet aux personnes ayant une incapacité de mettre de côté de l'argent en franchise d'impôt pour leur avenir financier.
Le REEI est conçu pour aider à combler l'écart entre les dépenses courantes et les coûts futurs, tels que les soins de santé, l'amélioration de l'accessibilité et la perte de revenu en raison de l'incapacité. Les cotisations au REEI peuvent être effectuées par le bénéficiaire, un membre de la famille ou un ami. Cependant, il existe des limites annuelles de cotisation et une limite à vie pour chaque bénéficiaire.
Le gouvernement canadien offre également une subvention à vie pouvant atteindre 3 500 $ et un bon supplémentaire pouvant atteindre 1 000 $ par an, en fonction du revenu et du montant cotisé. Les subventions sont versées directement dans le REEI du bénéficiaire.
Les fonds dans un REEI peuvent être utilisés pour aider à payer les dépenses liées à l'invalidité du bénéficiaire, telles que les soins de santé, l'équipement médical, les services de soutien et les améliorations domiciliaires. Les retraits du REEI sont assujettis à des règles strictes, notamment la nécessité de rembourser une partie ou la totalité des subventions gouvernementales si le bénéficiaire ne répond plus aux critères d'admissibilité.
En somme, le REEI est un régime d'épargne à long terme pour les personnes atteintes d'une incapacité grave et prolongée au Canada. Il permet aux cotisants de mettre de l'argent de côté en franchise d'impôt pour aider à combler l'écart entre les dépenses courantes et les coûts futurs liés à l'invalidité. Le gouvernement canadien offre des subventions et des bons supplémentaires en fonction du revenu et du montant cotisé, et les fonds peuvent être utilisés pour aider à payer les dépenses liées à l'invalidité.
6. Régime volontaire d'épargne-retraite (RVER)
Le régime volontaire d'épargne-retraite (RVER) est un régime d'épargne-retraite offert par l'employeur aux employés qui n'ont pas accès à un régime de retraite collectif. Ce régime a été mis en place au Québec en 2014 et dans d'autres provinces canadiennes par la suite.
Le RVER vise à encourager les travailleurs à épargner pour leur retraite en offrant un plan simple, peu coûteux et facile à administrer pour les employeurs. Les employeurs sont tenus de s'inscrire à un RVER s'ils n'offrent pas déjà un régime de retraite collectif à leurs employés. Les employés peuvent ensuite cotiser au RVER de leur employeur par l'entremise de la paie.
Les cotisations au RVER sont volontaires et les employés ont le choix du montant qu'ils souhaitent épargner. Cependant, il existe des limites de cotisation annuelles et des plafonds de cotisation à respecter. Les cotisations sont déduites du revenu brut de l'employé, ce qui réduit son revenu imposable.
Les fonds dans un RVER sont investis dans des véhicules de placement tels que des fonds communs de placement ou des fonds négociés en bourse (FNB). Les rendements sur les investissements dans un RVER sont exempts d'impôt jusqu'à ce que les fonds soient retirés.
Le RVER est un moyen pour les employeurs d'offrir un régime d'épargne-retraite simple et peu coûteux à leurs employés. Il permet aux employés de cotiser volontairement pour leur retraite, avec des cotisations déduites de leur salaire brut. Les fonds sont investis dans des véhicules de placement et les rendements sont exempts d'impôt jusqu'à ce que les fonds soient retirés.
7. Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
Le Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est un véhicule de placement qui permet aux Canadiens de retirer des fonds de leur régime enregistré d'épargne-retraite (REER) ou de leur régime de retraite immobilisé (RRI) et de recevoir un revenu de retraite.
Le FERR est utilisé pour gérer les fonds épargnés pour la retraite et est souvent utilisé en conjonction avec un régime de pension ou un REER. Il permet aux épargnants de continuer à investir leurs fonds dans une gamme d'options de placement, y compris des fonds communs de placement, des actions, des obligations et des FNB, tout en recevant des paiements réguliers de leur compte.
Les cotisations au REER ou au RRI sont déduites du revenu imposable, mais les retraits du FERR sont imposables en tant que revenu. Les montants minimums et maximums de retrait annuels sont régis par les lois fiscales, qui exigent que les épargnants commencent à retirer des montants minimums à partir d'un certain âge.
Le FERR est un outil populaire pour gérer les revenus de retraite, car il offre aux épargnants un plus grand contrôle sur leurs investissements que les régimes de pension traditionnels. Les épargnants peuvent choisir les investissements qui conviennent le mieux à leurs besoins, et retirer des fonds selon leur propre calendrier, sous réserve des exigences minimales et maximales de retrait établies par la loi.
8. Fonds de revenu viager (FRV)
Un Fonds de Revenu Viager (FRV) est un type de régime de retraite individuel qui permet aux retraités canadiens de retirer des fonds de leur compte de retraite tout en conservant des investissements dans un portefeuille diversifié de placements.
Les FRV sont similaires aux REER, mais les retraits annuels minimums sont obligatoires et ils sont limités par les lois fiscales. Les montants retirés du FRV sont imposables et sont soumis à des taux d'imposition progressifs.
Les FRV sont conçus pour offrir aux retraités une source de revenu régulier et stable pendant leur retraite, tout en leur permettant de conserver une partie de leurs investissements dans des placements à long terme. Ils sont souvent utilisés en combinaison avec d'autres sources de revenu de retraite, telles que la pension de retraite et les régimes d'épargne-retraite.
Les FRV sont réglementés par le gouvernement fédéral et sont disponibles dans toutes les provinces et tous les territoires canadiens. Il est important de comprendre les règles et les limites des FRV avant de les utiliser comme une source de revenu de retraite et de consulter un conseiller financier pour déterminer si c'est le produit le plus approprié pour vos besoins en matière de retraite.
